Магазин

«Профит»: Памятка для работы с НДС

Эксперты СБК «Профит» разработали в помощь бухгалтерам памятку для работы с НДС.

Памятка «Профит»
  • По отгрузкам, состоявшимся до 01.01.2019, даже если оплата пройдёт в 2019 году, ничего делать не надо.
  • В 2019 году при отгрузке и получении авансов начисляйте НДС по ставкам 20% и 20/120 вместо 18% и 18/118. 
  • Что делать, если аванс получен в 2018 году, а отгрузка — в 2019 году? Общее правило: при отгрузке в 2019 году начислите налог по ставке 20%, а НДС с аванса, исчисленный по ставке 18/118, берите к вычету.
Вариант 1
В договоре стоимость товара указана с формулировкой «в том числе НДС». Сумма итогового платежа по договору не изменится, а вот цена самого товара «внутри» — уменьшится. Другими словами, прибавка НДС будет оплачена за счёт продавца.

Вариант 2
Стоимость НДС указана «сверху», то есть применена договорная формулировка «кроме того НДС». Общий платёж по договору должен быть увеличен на два процента, хотя сама расчётная стоимость товара без НДС не изменится. Это значит, что лишний НДС должен быть оплачен за счёт покупателя.

  • Нужно ли подписывать «допы» и вносить изменения в договоры?
Внесения изменений в договор в части изменения размера ставки НДС не требуется.

Специалисты СБК «Профит» рекомендуют согласовать эти ситуации с вашими контрагентами, чтобы не было сюрпризов.

Поделиться: